一亿合同诈骗案，牵出假国企连环套

一起看似简单的上市公司被合同诈骗案件牵出了多起类似案件。

上半年，包含创意信息(300366.SZ）、科创信息（300730.SZ）、微创光电（430198.BJ）包括三家上市公司(以下简称“大科技”)相继发布了涉及大数字技术(北京)有限责任公司、国家电网四川综合能源服务有限公司(以下简称“川综能”)等企业的合同诈骗案件。根据上述公司公告，武汉、北京、长沙、成都等地的警方已经立案。

2月22日，创意信息收到《立案通知书》，公告披露创意信息与川综能于2022年11月25日签订了7份《材料采购合同》，总金额约3.63亿元。2022年12月29日，川综能分别向创意信息支付了1998.83万元和1900万元的货款，随后也没有支付任何款项。在催款回款过程中，创意信息发现涉嫌犯罪，并于2024年1月19日向警方报案。

四月二十九日，微创光电收到武汉市公安局的《立案通知书》。公告显示，2023年1月，微创光电与川综能就“双碳绿色能源中心项目”签订了《材料采购合同》，合同总额为1.2亿元；2023年4月，公司与湖北智慧数字技术有限公司(以下简称“智慧数字”)再次签订了上述两份“材料采购合同”，合同总额为7437.95万元，智慧数字销售方为川综能，微创光电负责该项目的采购。2024年4月1日，微创光电在工程催款回款过程中未达成一致意见，发现涉嫌违法犯罪行为，向警方报案。

七月九日，科创信息发布公告称，涉嫌被合同诈骗，收到警方的《立案决定》。据公告显示，2023年4月，公司与大有科技签订了两份《物资采购与集成服务合同》，总金额约为1.1亿元。根据合同约定，2023年5月16日，大有科技分别向科创信息支付了890万元，随后也没有支付任何款项。2024年4月19日，公司在催款过程中发现涉嫌违法犯罪，并向长沙市公安局高新区分局经济犯罪侦查大队报案。

复杂的背后隐藏着什么样的真相？根据时代财经调查，至少有5家上市公司和10多家公司参与了上述公告的3家上市公司。此外，时代财经发现，上述纠纷的原点都指向国宁瑞能绿色能源科技有限公司(以下简称“国宁瑞能”)，这是一家身份有疑问的“假国企”。

毫无疑问，项目的前期

“这是公司第一次与大科技合作。”在接受时代财经采访时，科技信息相关负责人透露，在签订合同之前，公司按照流程调整了大科技，大科技按照合同支付了首付款。毫无疑问，在项目的早期阶段。

但是项目的后续走向让科创信息感到惊讶，“这是公司20多年来第一次遇到这样的情况，是一次偶然的事件。”

科技信息是一家位于湖南的国家高新技术企业，主要服务于政府、机关和单位。根据2023年度报告，湖南财信数字科技有限公司(以下简称“财信数字科技”)是科创信息的最大股东。财新数科是湖南省唯一一家省级地方金融控股公司、省级国有龙头企业湖南财新金融控股集团有限公司(以下简称“财新金融控股”)子公司。2023年报还显示，科技信息最大的客户是公司最大的股东，与公司有关，2023年其销售额为2356.8万元，占年销售额的10.07%。

基于u200c上市公司信息披露管理办法u200c的需要，在4月19日报警的同一天，科技信息对2023年的业绩做出了最坏的打算。

科技信息在2023年业绩预测调整公告中表示，与大有科技合作项目剩余款项的支付期限为2024年5月16日前，截至公告披露前，剩余款项尚未收到。鉴于该项目临近支付截止日期，公司多次与大有科技沟通，大有科技尚未提供书面支付时间表。

根据与科技的沟通情况，科技信息判断该项目未来的现金流入存在很大的不确定性，公司与科技之间的项目暂时没有收入确认条件，因此减少了该项目确认的销售收入。同时，该项目未来估计的应收款计入其他应收款，坏账准备按照审慎原则全额计提。该项目调整减少了上市公司股东净利润8179万元。占2023年上市公司净利润的一半。

值得一提的是，这次涉及的技术很多，也有国企背景。科技创新信息此前在同花顺回复投资者提到，公司客户是国有企业，是国联控股有限公司(以下简称“国联”)的全资子公司。

公开信息显示，大有科技成立于2021年，是大有国联的全资子公司，大有国联是大有数字资源有限公司的全资子公司(以下简称“大有数字”)。大有数字股东是中国中信集团有限公司、华迪计算机集团有限公司等。他们名下有1000多家公司，总资产近1000亿元，年营业收入近300亿元。

天眼查显示，涉及多起司法案件、限制高消费令、执行案件的数字较多。数字较多的董事长张长江曾担任科技董事长。目前，他受到高消费的限制，并已从科技的主要管理成员中撤出。今年3月，北京产权交易所还披露，数字较多的100%股份以4032万元的底价上市转让。

真正的受害者是谁？

面对科技信息的指控，有很多科技给出了不同的答案。“我们是受害者，是川综能涉嫌合同诈骗。”有很多科技相关负责人告诉时代财经。

大有科技提到的川综能是双方合作项目的买家。根据科技信息公告，“根据大有科技提供的与川综能签订的合同，该项目的所有者是川综能”。

科技信息在2023年年报中提到，科技与川综能签订了合同。在本次合同诈骗案件中，科技信息年审会计师要求补充客户访谈、项目现场检查等审计程序，但未能取得实质性进展。

然而，通过与业主方川综合能源的沟通和核实，科技提供的与川综合能源签订的合同数据与公司在川综合能源了解到的项目有很大不同，并于今年2024年4月19日报警。

根据科技信息公告和天眼查，四川综能是一家注册资本约3.12亿元的央企背景公司。股权结构显示，国家电网有限公司(以下简称“国家电网”)通过国家电网综合能源服务集团有限公司拥有四川综能51%的股权；四川综能的另外两位股东是四川电力公司(持仓29%)和四川科锐德实业有限公司(持仓20%)。

时代财经发现，川综能地址作为国家电网控股公司孙公司，位于成都市青羊区青华路24号，门口挂着国家电网品牌。大科技还表示，川综能和国家电网都在同一个地区工作。“公司领导多次前往川综能办公空间，从门禁到办公楼的设施和办公人员，都是国家电网旗下的国企。”。

“直到另一家上市公司的创意信息披露川综能涉嫌合同诈骗，我们才发现异常，我们也报案了。作为公司的项目供应商之一，科技信息也参与其中。”有很多技术告诉时代财经。

时代财经得到了一份有技术的声明。声明显示，2022年12月，四川综合能够向大有科技购买服务器和设备。为了购买相关设备，大有科技与科技信息签订了两份《材料采购与集成服务合同采购》。但是，除了预付款，四川综合能够后续没有向大有科技支付任何款项，导致无法向科技信息支付。

声明还提到，2024年2月，在了解到另一家上市公司创意信息发布的创意信息被四川综能合同诈骗立案公告后，大有科技在催款过程中发现四川综能涉嫌违法犯罪，并于2024年5月29日收到北京市海淀分局发来的《立案通知书》。

据大有科技报道，在与四川综能合作时，公司对四川综能进行了调整，并多次与国家电网四川电力公司、四川综能相关领导见面，包括在确定合作前检查是否进行招标和挂网。由于当时合同处于疫情防控期，最终通过网上竞价中标。对方表示，由于国家电网的背诵，公司非常愿意参与有国企背景的重点项目。

当前，科创信息、创意信息、微创光电等三家上市公司已公布合同诈骗案，均指向川综能及其相关项目。

时代财经通过官网提供的电话联系四川综能，历尽艰辛后打电话。“国宁瑞能涉嫌合同诈骗，其他方面等待警方通报调查报告，暂时不方便透露。”四川综能相关人士告诉时代财经。

川综能提到的国宁瑞能，也是创意信息案例中的具体买家。此前，《时代周刊》记者对创意信息被合同诈骗案件进行了深入报道和提及，创意信息已将国宁瑞能作为第一被告。

从时间线可以看出，微创光电、大科技、创意信息、科技信息已经报案。2022年11月至2023年1月，微创光电、大科技、创意信息、三家企业直接与四川综合能源达成合同。

在与时代财经的采访中，大有科技指出，公司与四川综合能源的合作基本与微创光电和创意信息提供的信息一致，都指向“双碳绿色能源中心项目”。随后，大有科技将部分项目采购内容分包给科创信息。然而，合同诈骗案的创意信息首先被催收后被引出。2024年2月，通过报告点燃了导火索，并向公众公布了此事。其他受害公司也纷纷选择报警。

假冒国企连环套？

事实上，国宁睿能的身份更加复杂。天空调查显示，国宁瑞能是绿色煤电有限公司(以下简称“绿色煤电”)的全资孙公司，国宁瑞能的母公司华创绿色能源控股(深圳)有限公司(以下简称“华创绿色”)多家下属公司被国央企公开“打假”。2024年2月25日，中央企业中国华能集团有限公司(以下简称“中国华能”)发布了一份涉及96家企业的“打假”名单，称相关企业在市场监督管理机关将企业虚假登记为中国华能所属企业投资公司，中国华能所属企业的证照和印章名单为96家企业。

值得一提的是，国宁瑞能成立之初，控股股东是一家民营企业，此后先后引进了北京中网智源科技有限公司、北京国鑫中数资本管理有限公司、吉祥新能源科技有限公司三家自称“国有背景”的公司股东。2023年，上述三家控股股东相继退出。赛俚斯城市建设发展(上海)有限公司(以下简称“赛俚斯城建”)、天津国宁睿能有限公司(以下简称“天津国宁”)已陆续成为国宁睿能的全资股东。此后，赛俚斯城建、天津国宁也在2023年9月被央企中国投资有限公司公开打假。此后，2023年9月，赛俚斯城建、天津国宁也被央企中国投资有限公司公开打假。目前，控股股东华创绿色是国宁瑞能股东中第四家被“打假”的公司。

大有科技告诉时代财经，在调查中，公司还发现了山东浪潮新基建科技有限公司(以下简称“浪潮新基建”)、许继电气（000400.SZ）、山东爱特云翔信息技术有限公司(以下简称“爱特云翔”)、深圳智能盾科技有限公司(以下简称“深圳智能盾”)及部分政府和企业参与其中。随后，时代财经联系了上述科技提到的企业进行确认。

据知情人士透露：“浪潮新基建相关项目建设部分，诈骗事宜不明确。此前，在接受《时代周报》记者采访时，创意信息透露，国宁睿能于2022年9月与浪潮新基建签署战略合作协议，共创数字能源。根据商业信息，浪潮新基建系浪潮集团下属子公司。而且许继电气对时代财经的回应称为“没有这回事”。此外，时代财经试图联系爱特云翔和深圳智能盾，但都没有得到回应。但天空调查显示，这两家公司存在关于买卖合同纠纷的民事诉讼案件，国宁瑞能、大有硕能实业有限公司(大有数字资源有限公司子公司)出现在当事人中。

另外，中国证券公司曾在一份关于创意信息的报告中指出，国宁睿能还与兴源环境(3002666).SZ）、实达集团（600734.SH）还涉及到上述“双碳绿色能源中心”项目的大规模交易。

据悉，兴源环境全资子公司浙江新至绿能建设工程有限公司(以下简称“新至绿能”)于2022年12月27日与国宁瑞能签订了《材料采购合同》，国宁瑞能向新至绿能采购储能设备，合同金额2.826亿元。去年6月，兴源环境通过互动平台透露，公司与国宁瑞能签订的2.83亿元储能设备销售合同正处于研发打样阶段。

兴源环境在2023年第三季度报告中表示，国宁瑞能尚未支付合同预付款，公司多次与对方沟通，催促他们按照合同尽快支付款项，公司将在收到首付款后开始交付。兴源环境回复券商中国“公司不会备货，因为没有预付款”。

2022年8月，实达集团中标国宁睿能“双碳绿色能源中心应用服务采购标段1-45项目”，中标金额达14.98亿元。该项目主要为国宁睿能提供数字政府信息化、大数据平台、智能设备等产品和服务。此后，实达集团于2022年9月与国宁睿能签订了《年度框架采购合同》系列。2023年3月，实达集团披露，国宁瑞能采购单总额为4.57亿元，实达集团实际交付2670万元，回款600万元，剩余2070万元尚未回款，其他尚未履行的采购单4.303亿元。

实达集团表示，已书面发函国宁瑞能催款相关款项无果，决定消除《年度框架采购合同》，停止未履行的采购订单等未完成的事项。国宁瑞能因部分自有资产担保实达集团未收回2070万元债务，担保期限为2023年3月31日至5月31日。到目前为止，担保处置正在进行中。

同时也表明，兴源环境、实达集团虽然涉及到国宁睿能项目的“连环套”，但与上述三家上市公司相比，损失较小。

三家上市公司业绩受挫。

从损失程度来看，合同诈骗上市公司公布的创意信息、科技信息、微创光电三家公司付出的代价最为沉重。2023年业绩严重受损，损失均超过1亿元，涉案金额总额超过6亿元。

在接受科技信息采访时，时代财经提到此案是否对公司业绩产生重大影响，对方给予肯定回复。科技信息2024年第一季度报告显示，公司累计经营活动产生的净现金流为-1.01亿元，同比下降10.28%。

根据2023年修订后的年度报告，科创信息实现营业收入23,398.68万元，同比下降56.47%；上市公司股东净利润为-16,184.64万元，同比下降753.09%，是近五年来首次出现亏损。报告期内，科技原值96,362,995.44元在科技信息的其他应收款中，计提坏账准备96,362,995.44元。该减值对2023年上市公司净利润的影响为-81,908,546.12元，占2023年上市公司净利润的50.61%。

在2023年业绩预告中，创意信息曾透露，2023年公司净利润将损失3.5亿元至4.5亿元，主要原因是公司对川综能项目的应收账款全额计提坏账，利润下降约32,490.25万元。根据创意信息2023年度报告，公司实现营业收入167,494.35万元，同比下降16.59%；实现归母净利润-47,446.46万元，比去年同期下降735.49%。

而且微创光电甚至因为合同诈骗案件而导致信披违规。六月三日，由于信息披露违规，公司及相关责任人被北交所通报批评，微创光电披露公告。此外，公告对“双碳绿色能源中心项目”全额计提坏账1.68亿元，受此影响，改变了2022年年报和2023年第三季度报告:2022年营业收入减少685.15万元，调整比例为5.35%。；2023年第三季度营业收入减少1.16亿元，减少比例为72.16%。根据微创光电2023年度报告，公司实现营收13,268万元，同比增长9.44%，实现归母净利19,167万元，同比下降767.2%

目前，在武汉、北京、长沙、成都等警方的立案调查中，以国宁睿能项目为原点的合同诈骗案件中，最终谁是“受害者”，谁是“受害者”？具体情况需要警方进一步调查报告公布后才能知道，时代财经将继续跟进报道。