集体惩罚！四家券商齐齐栽在同一家造假公司上

光大证券、华西证券、东吴证券、国海证券四家券商因金通灵近六年的财务造假被罚款，是中国八大会计师事务所之一的大华。

从7张罚单来看，东吴证券、华西证券、光大证券、国海证券四大证券公司的业务疏漏贯穿于金通灵造假6年来发行债券、定增、并购等多个环节。

5月14日，江苏证监局连续发布7张券商罚单，都与金通灵保荐监管业务有关。光大证券及公司财务顾问主办方周平、王世伟被采取警示函措施，国海证券及项目继续监管林举、唐彬出具警示函监管措施。华西证券项目继续监管郑义和陈庆龄出具警示函的监管措施。华西证券被暂停6个月的保荐业务资格，保荐刘静芳和张然不得在2年内担任证券发行和上市保荐业务相关职位或实际履行上述职位；东吴证券和项目经理王秋鸣被采取了监督措施，并出具了警告函。

作为审计业务的中介机构，大华研究所已经收到了大额罚款，“没有一罚五”，总罚款4402.08万元，大华研究所已经暂停从事证券服务业务6个月。

金通灵的财务造假令人惊叹，时间长达6年，2017年、2018年、2021年、2022年，金通灵的总营业收入超过11亿元，总利润超过4亿元，2019年和2020年为虚减收入和利润，虚报或虚减6个年度利润总额分别占每年披露利润总额的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%。

四家券商在同一家上市公司“瘫倒”

在2021年金通灵非公开发行债券项目中，东吴证券并不勤奋尽责，存在核心意见跟踪落实不充分、工作底稿不完善等情况。作为项目负责人，王秋鸣对违规操作负有直接责任。

在2019年金通灵非公开发行股票履行持续监管职责的过程中，华西证券未能勤勉尽责履行相关责任。持续监管期间出具的部分持续监管跟踪报告和检查报告记录不真实，持续监管检查工作执行不到位。作为本项目持续监督保荐代表，郑义和陈庆龄对违规行为负有主要责任。

在2019年金通灵非公开发行股票保荐项目的实践过程中，华西证券存在一些问题，如尽职调查工作不勤奋、向特定对象发行新股上市保荐书等。作为2019年金通灵非公开股票项目的保荐代表，刘静芳和张然并不勤奋尽责，对华西证券保荐阶段的非法操作负有直接责任。

光大证券在2018年金通灵发行股票购买资产并筹集配套资金项目履行持续监管职责的过程中，未能充分履行审查义务，未能利用其他证券服务机构的专业意见进行相应的仔细审查，导致2018-2020年制作出具的持续监管意见的虚假记录。财务顾问主办方周平和王世伟对违规操作负有直接责任。

在2017年金通灵非公开发行股票履行持续监管职责的过程中，国海证券未能勤勉尽责履行相关责任。2017-2019年持续监管检查报告在持续监管期间发布，存在虚假记录，持续监管报告对外发布程序不符合要求。作为本项目持续监督保荐代表，林举和唐彬对违规事项负有主要责任。

金通灵持续6年财务造假

金通灵财务造假时间，竟近6年。

去年11月20日，金通灵宣布提前收到行政处罚通知。2017年至2022年，金通灵及其多家子公司通过各种手段虚报或减少总收入和利润。

具体而言，2017年、2018年、2021年、2022年，金通灵虚报收入分别为5.01亿元、5.5亿元、6893.07万元、1530.85万元，虚增利润分别为1.46亿元、1.48亿元、7398.71万元、4332.73万元；2019年，金通灵虚减收入1.97亿元，虚减利润总额3852.77万元；2020年，金通灵虚减收入537.68万元，虚增利润总额5730.08万元。

江苏证监局决定对金通灵责令改正，给予警告，并处以150万元罚款，警告时任董事长、副董事长、总经理季伟，并处以200万元罚款，警告时任财务总监、董事会秘书袁学礼，并处以100万元罚款；警告总经理助理、时任董事许坤明、监事、财务部长冒鑫鹏，并处以60万元罚款。上述处罚内容，已于今年1月3日落地。

大华没有一罚54402万元，半年内暂停业务。

大华作为金通灵年报审计业务的中介机构，因违规行为受到严厉处罚。

五月十三日，江苏证监局披露罚单，命令大华改正，收走业务收入688.68万元，处以3443.4万元罚款，并暂停从事证券服务业务6个月；对范荣给予警告，并处以150万元罚款；对颜利胜给予警告，并处以80万元罚款；对胡志刚给予警告，并处以40万元罚款。对于大华，罚款金额是业务收入的5倍，达到“无一罚五”，罚款金额总额为4402.08万元。

作为2017年至2021年审计报告的项目合作伙伴和签名注册会计师，范荣胜是2018年至2022年审计报告的签名注册会计师。胡志刚是2017年审计报告的签名注册会计师。2022年审计报告的项目合作伙伴和签名注册会计师是直接负责的主管。在这些人中，胡志刚作为2017年金通灵审计报告的注册会计师，已经过了行政处罚时效。

江苏证监局指出，2017年至2022年大华审计金通灵年度财务报表中，风险评估和内部控制测试程序存在重大缺陷，未采取适当的审计措施应对欺诈风险，实质性程序存在重大缺陷，违反相关就业标准，未能履行勤奋尽责的责任，出具的审计报告存在虚假记录。

大华研究所的业务受到影响。5月13日左右，15家a股上市公司宣布撤销与大华研究所的合作，包括李甘药业、国新能源、*ST惠辰、松英资源、ST洲际、海欣食品、中原内部配送、力量钻石、博思软件、台基股权、嘉和美康、坤彩科技、远东传动、金明精机、致远新能等。

博思软件、坤彩科技、海欣食品对撤销合作的原因有明确的表述，称大华最近受到江苏证监局的行政处罚；甘李药业、国鑫能源、*ST慧辰、松英资源、ST洲际、力量钻石、台基股权、嘉和美康、远东传动、金明精机、致远新能公告称，鉴于大华研究所最近的相关事宜，公司有待进一步核实。

大华审计的IPO项目进展也值得关注。自今年(截至5月13日)以来，大华提供审计服务的46个IPO项目已经终止或停止，其中12个项目因撤销材料被停止，34个项目被停止。4月份，有6个IPO项目因撤销材料被终止，大华证券服务业务在4月中旬左右被暂停的消息传出。